In qualità di membro della FATF (Financial Action Task Force) in materia di MLTF (Money Laundering and Terrorist Financing) a partire dal 1° marzo 2018, Hong Kong ha dovuto modificare la Companies Ordinance (ordinanza sulle società).
Nel rispetto delle disposizioni relative al Significant Controllers Register (SRC), tutte le società registrate ad Hong Kong, ad eccezione di quelle quotate, devono osservare i requisiti disciplinati dal Companies Ordinance 2018, che prevede:
-l’identificazione di ciascun soggetto che eserciti un controllo significativo sulla società;
– di conservare il significant controllers register e di renderlo disponibile in caso di ispezione.
Si ritiene che un soggetto eserciti un controllo significativo sulla società quando:
- Detiene direttamente o indirettamente più del 25 % delle azioni emesse dalla società;
- Detiene, direttamente o indirettamente, più del 25 % dei diritti di voto della società;
- Ha diritto a revocare, direttamente o indirettamente, la maggioranza del consiglio di amministrazione;
- Esercita o ha il diritto di esercitare il controllo sulla società;
- Esercita o ha il diritto di esercitare il controllo sulle attività di un trust o di una società che non sia una persona giuridica ma i cui trustee o soci rispettino una delle quattro condizioni previste in relazione alla società.
Nel registro bisogna indicare:
- Nome del soggetto o entità registrabile;
- Per le persone fisiche: indirizzo di corrispondenza, numero della carta d’identità (se la persona non ha una carta d’identità, il numero del passaporto ed il paese in cui è stato rilasciato);
- Per le persone giuridiche: numero di registrazione, luogo di costituzione e legge governante, nonché l’indirizzo della sede legale;
- La data in cui il soggetto è diventato significative controller;
- Natura del controllo sulla società.
A ciascuna società è chiesto di adottare le misure necessarie per procedere all’identificazione dei soggetti che assumono il ruolo di significant controller. Le fasi includono la revisione del registro dei soci, lo statuto, i patti parasociali e l’invio di comunicazioni a potenziali significant controller.
Il registro SCR deve essere conservato presso l’indirizzo della sede legale della società o, in generale, a Hong Kong (la società è tenuta a presentare un modulo NR2 al Registro delle società indicando il luogo dove è custodito il registro).
Ciascuna società deve rendere disponibile il registro SCR per l’ispezione e l’ottenimento di copie da parte di un agente delle forze dell’ordine. In caso contrario, la società e la persona responsabile della società sono passibili di una multa di livello 4 (HK $ 25000, corrispondenti a circa 2500 sterline) e, ove applicabile, di un’ulteriore multa d HK $ 700 (corrispondenti a circa 70 sterline) per ogni giorno di ritardo.
Alla luce di quanto sopra, gli amministratori e le altre persone responsabili di una società di Hong Kong dovranno valutare attentamente la corretta applicazione del regime SCR.